Actualizado para el año fiscal 2024
Si le regala una suma generosa de dinero a un ser querido, ya sea un amigo o un familiar, es posible que deba pagar un impuesto sobre donaciones al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Sin embargo, con un poco de planificación financiera, puede darse el lujo de ser bastante generoso antes de tener que usar el Formulario 709 del IRS para declarar la cantidad y estar en la línea de pago de dinero adicional.
A continuación se presentan tres formas sencillas de evitar el pago del impuesto sobre donaciones como contribuyente.
De un vistazo:
Para evitar el impuesto sobre donaciones, entregue hasta el monto de exclusión anual ($18,000 en 2024) a cualquier persona en un año fiscal.
Estar casado duplica tu poder de dar.
Considere distribuir las donaciones grandes a lo largo de varios años para mantenerse dentro del límite.
¿Qué es el impuesto sobre donaciones?
El impuesto a las donaciones puede sonar aterrador, pero solo se aplica si donas más de un umbral determinado (muy alto) a lo largo de tu vida. Cada año, el IRS establece un monto de exención anual del impuesto a las donaciones, lo que significa que puedes donar hasta el monto de la exención anual del impuesto a las donaciones a cualquier persona en un solo año fiscal. Para 2024, el monto de exención es de $18,000. Por lo tanto, cada persona puede donar hasta $18,000 a otra persona libre de impuestos en 2024.
Básicamente, si desea donar $18,000 a 10 personas diferentes en un año, no tendrá que notificar al IRS. Sin embargo, si dona más de $18,000 a una sola persona, deberá presentar una declaración de impuestos sobre donaciones. Presentar una declaración de impuestos sobre donaciones NO significa automáticamente que deba pagar impuestos sobre la donación; solo que la donación debe informarse al IRS.
El monto de exclusión anual aumenta periódicamente debido a la inflación, por lo que es importante verificar el monto cada año fiscal para asegurarse de no exceder el límite. Por ejemplo, el límite fue de $17,000 en el año fiscal 2023.
Cómo evitar el impuesto sobre donaciones
1. Duplique (o cuadriplica) su límite.
Estar casado es una manera fácil de duplicar su poder de donación, ya que las parejas casadas tienen derecho al monto de exclusión anual sobre una donación. Siempre que la donación provenga de bienes conjuntos, el IRS considera que la donación proviene de la mitad de cada cónyuge. Por lo tanto, usted y su cónyuge pueden donar $36,000 en total a una persona durante el año fiscal.
La misma regla se aplica cuando se hace un regalo a una persona casada. Se puede hacer un regalo adicional de hasta $18,000 en un año al cónyuge del destinatario, lo que eleva el límite anual de una pareja a otra a $72,000 ($18,000 x 4 = $72,000) en 2024.
2. Pague las facturas médicas o la matrícula directamente.
Si desea ayudar a un miembro de su familia con los gastos universitarios o médicos, pagar directamente a la institución médica o educativa puede ser la mejor opción para evitar impuestos adicionales.
Cuando le entregas un cheque de $50,000 directamente a tu nieto que va a la universidad, el IRS lo trata de manera diferente que si lo hicieras directamente a la universidad para pagar la matrícula. El cheque emitido a la universidad para gastos educativos no cuenta como un regalo a los efectos del impuesto sobre donaciones. Sin embargo, si le escribes un cheque a tu nieto, independientemente de cómo use el dinero, se considera un regalo monetario. Lo mismo ocurre con otras facturas, como las facturas médicas. Si pagas el dinero directamente a la institución médica, no se considera un regalo. Si se lo pagas a la persona con el fin de pagar su factura médica, sigue siendo un regalo a los efectos fiscales.
3. Distribuya el regalo a lo largo de los años.
Si siente la tentación de hacer un regalo grande para las fiestas, considere dividir el regalo. Es exactamente lo que parece: dividir el regalo en dos cheques. Por ejemplo, si desea darle a su hijo adulto soltero $20,000, primero escríbale un cheque por no más de $18,000. Luego, espere hasta el año nuevo para darle el monto restante.
Preguntas frecuentes sobre el impuesto sobre donaciones
¿Qué pasa si ya he donado más que el límite anual del impuesto sobre donaciones?
Si ya le ha regalado a una sola persona más de $18,000 en 2024, deberá presentar una declaración de impuestos sobre donaciones. No se preocupe; presentar una declaración de impuestos sobre donaciones no es difícil y es posible que ni siquiera deba pagar impuestos todavía, a menos que haya excedido el monto de exención de impuestos sobre donaciones de por vida . Sí, también existe una exclusión de impuestos sobre donaciones de por vida.
Básicamente, el monto en dólares que excede el límite anual ($18,000) se suma a lo largo de su vida. Todo lo que exceda la exclusión anual cuenta para la exclusión de donaciones en vida. Solo una vez que agote su exclusión en vida será una donación sujeta a impuestos. Para 2024, el límite en vida es de $13,61 millones por persona (en comparación con los $12,92 millones en 2023). Las parejas casadas pueden regalar el doble de esa cantidad ($27,22 millones) a una persona durante su vida sin consecuencias fiscales. Para la mayoría de nosotros, eso significa que estamos a salvo.
El resultado final
El impuesto a las donaciones no tiene por qué ser un gran problema si planifica con anticipación. Si se atiene al límite de exclusión anual, duplica su capacidad de donación como pareja, paga las facturas directamente a los proveedores o instituciones y distribuye las donaciones más grandes, puede ser generoso sin preocuparse por la obligación tributaria. La clave es mantenerse al tanto de los límites de donaciones actuales y utilizar estas estrategias para simplificar las cosas.
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