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¿Qué son las deducciones detalladas?

Elegir entre la deducción estándar y las deducciones detalladas puede ayudar a reducir su ingreso imponible y minimizar su factura de impuestos.


Detallar las deducciones implica enumerar y totalizar los gastos elegibles, como los intereses hipotecarios, los gastos médicos y las contribuciones caritativas


Detallar las deducciones puede ser ventajoso si el total de sus gastos elegibles excede el monto de la deducción estándar


Es importante llevar un registro de la documentación de respaldo para sus deducciones detalladas, como recibos, formularios de impuestos (por ejemplo, el Formulario 1098 para intereses hipotecarios) y estados de cuenta de organizaciones benéficas.


Declarar las deducciones detalladas requiere usar el Anexo A, que es un anexo al Formulario 1040.


Las donaciones a organizaciones benéficas calificadas también pueden ser deducibles de impuestos, pero las donaciones realizadas a través de plataformas de crowdfunding como GoFundMe no son elegibles para deducciones


La situación de cada contribuyente es única, por lo que es recomendable revisar las pautas del IRS o consultar con un profesional de impuestos para determinar el mejor enfoque para usted cada año


Definición de deducción detallada:


Detallar las deducciones implica enumerar y totalizar los gastos elegibles, como los intereses hipotecarios, los gastos médicos y las contribuciones caritativas.


El IRS le permite elegir entre la deducción estándar o las deducciones detalladas, lo que resulte en una deducción más alta. Ser capaz de optimizar sus deducciones eligiendo entre la deducción estándar y la detallación, en última instancia, ayuda a reducir su ingreso imponible.


Deducciones detalladas vs. deducción estándar


La deducción estándar es una cantidad fija basada en su estado civil para efectos de la declaración y está disponible para todos los contribuyentes. Si bien la deducción estándar proporciona un enfoque simple y directo, detallar las deducciones puede ser ventajoso si el total de sus gastos elegibles excede el monto de la deducción estándar.


Preguntas frecuentes sobre deducciones detalladas


¿Vale la pena detallar las deducciones?


Si el total de sus gastos elegibles excede el monto de la deducción estándar, detallar las deducciones puede ayudar a reducir su ingreso imponible y potencialmente reducir su factura de impuestos. Sin embargo, si sus gastos son relativamente bajos o no exceden la deducción estándar, tomar la deducción estándar puede ser más beneficioso


¿Cuál es la desventaja de detallar las deducciones?


La desventaja de detallar las deducciones es que requiere más tiempo y esfuerzo para recopilar y documentar todos los gastos elegibles, pero si genera una deducción de impuestos más alta, el esfuerzo podría valer la pena


¿Tengo que detallar cada año si lo hice una vez?


No, no está obligado a detallar las deducciones cada año. Puede elegir entre tomar la deducción estándar o las deducciones detalladas cada año, según la opción que sea más beneficiosa para su situación fiscal


¿Mis donaciones a GoFundMe u otras plataformas de crowdsourcing son una donación benéfica?


Las donaciones realizadas a personas o causas a través de plataformas de crowdsourcing como GoFundMe generalmente no se consideran donaciones benéficas calificadas. Para ser elegible para una deducción por donación caritativa, la donación debe hacerse a una organización benéfica calificada reconocida por el IRS.


¿Los gastos elegibles para detallar cambian cada año?


La ley tributaria cambia constantemente, sin embargo, los tipos de gastos que puede deducir si detalla generalmente no cambian año tras año. Sin embargo, el IRS puede imponer diversas limitaciones a ciertos gastos


¿Cuál es la forma más fácil de saber si debo detallar?


Si eres dueño de tu casa o haces grandes donaciones a organizaciones benéficas, puede valer la pena hacer un seguimiento de tus gastos para determinar si tiene sentido detallar.


Dado que los gastos médicos y dentales tienen límites difíciles de alcanzar (solo puede deducir gastos que superen el 7.5% de su ingreso bruto ajustado) y los impuestos estatales y locales tienen un límite de $10,000, los intereses hipotecarios y las donaciones caritativas son las únicas otras opciones para aumentar sus gastos calificados.


¿Quién no puede detallar?


No hay restricciones sobre quién puede detallar las deducciones, siempre y cuando cumplan con los criterios de elegibilidad para deducciones específicas. Sin embargo, algunas personas pueden encontrar que suEl total de gastos elegibles es menor que el monto de la deducción estándar, lo que hace que sea más beneficioso para ellos tomar la deducción estándar en lugar de detallar.


Si está casado pero presenta la declaración por separado de su pareja, ambos tienen que reclamar la deducción estándar o detallar. Por ejemplo, si su cónyuge presenta una declaración por separado y elige detallar, usted también está obligado a detallar, incluso si resulta en una deducción menor.


¿Cómo funcionan las deducciones detalladas?


A continuación, prepararemos el escenario para un estudio de caso con Tomas y Maria, que están casados y presentan una declaración conjunta para demostrar cómo funcionan las deducciones detalladas. Tom y Jerry están decidiendo si deben reclamar las deducciones detalladas o la deducción estándar.


Gastos médicos y dentales


Si está detallando sus deducciones, puede ser elegible para incluir ciertos gastos médicos, como visitas al médico, medicamentos recetados, cirugías, tratamientos dentales e incluso ciertos costos de transporte relacionados con la atención médica en su declaración de impuestos. Sin embargo, es importante tener en cuenta que solo una parte de estos gastos se vuelven deducibles.


El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) impone limitaciones a ciertos gastos, créditos fiscales y deducciones, y para gastos médicos y dentales, solo puede deducir estos costos si exceden un porcentaje de su ingreso bruto ajustado (AGI).


He aquí un ejemplo: Tomas y Maria tienen un ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) de $120,000 en el año fiscal. A lo largo del año, incurrieron en varios gastos médicos y dentales por un total de $10,000.


Para determinar si estos gastos se pueden deducir, deben calcular el monto umbral. Para el año fiscal actual, el IRS establece el umbral en 7.5% del AGI. En este caso, el 7.5% de su ingreso bruto ajustado sería de $9,000.


7.5% x $120,000 = $9,000


Dado que los gastos médicos y dentales totales de Tomas y Maria ($10,000) exceden el umbral ($9,000), pueden reclamar una deducción por la cantidad que exceda el umbral. En este ejemplo, pueden deducir $1,000 de sus gastos médicos y dentales si optan por detallar sus deducciones.


Impuestos estatales y locales sobre la renta


Los impuestos estatales sobre la renta, los impuestos locales sobre la renta, los impuestos sobre la propiedad, los impuestos sobre la propiedad personal (como las cuotas del DMV) y los impuestos sobre las ventas pueden ser deducibles si decide detallar sus deducciones.


Al igual que los gastos médicos y dentales, el IRS impone un límite en la cantidad de impuestos estatales y locales que se pueden deducir. Según las leyes tributarias actuales, hay un límite de $10,000 para la deducción combinada de impuestos estatales y locales.


Por ejemplo, Tomas y Maria viven en California y son dueños de su casa. Pagaron un impuesto sobre la renta de California de $11,500 e impuestos sobre la propiedad de $6,500 para un total de $18,000 en impuestos estatales y locales. Si deciden que es más favorable optimizar, solo podrían deducir $10,000 del total de impuestos pagados de $18,000.


Deducciones para propietarios de viviendas


Si usted es dueño de su casa, es posible que tenga una mayor oportunidad de detallar las deducciones en su declaración de impuestos cada año. A continuación, te explicamos cómo hacerlo:


Impuestos sobre la propiedad


Como propietario de una vivienda, usted tiene la obligación de pagar impuestos sobre la propiedad. Los impuestos sobre la propiedad, también conocidos como impuestos sobre bienes raíces, son evaluados cada año por su condado y pueden pagarse en cuotas o pueden incluirse en el pago total de su hipoteca.


Independientemente de cómo pague, una parte de la factura del impuesto a la propiedad puede convertirse en una deducción. Los impuestos sobre la propiedad están incluidos en el límite del impuesto sobre la renta estatal y local de $10,000.


Deducción de intereses hipotecarios


A menos que hayas pagado en efectivo por tu casa (¡gracias a ti si lo hiciste!), Es probable que estés pagando intereses sobre tu préstamo hipotecario. Si bien el pago real del préstamo no es deducible, el interés que pagas puede convertirse en una deducción de impuestos.


Cada año, su prestamista hipotecario le emitirá un formulario de impuestos (Formulario 1098) que muestra la cantidad de intereses que pagó durante el año. Conserve este formulario para que sea más fácil cuando llegue la temporada de impuestos. A diferencia de los gastos médicos y los impuestos sobre la propiedad, el IRS no impone ningún límite a los intereses hipotecarios pagados.


Tomas y Maria son dueños de su casa y reciben un estado de cuenta de intereses hipotecarios de su prestamista todos los años. En el año en curso, el Formulario 1098 reportó intereses hipotecarios de $8,200. Tom y Jerry usarán este formulario de impuestos para respaldar las deducciones detalladas que reclamarán en su declaración de impuestos.


Consejo adicional: si refinanció durante el año, debe esperar un formulario de impuestos adicional para cada nuevo prestamista. Es de esperar que asegure una tasa de interés más baja cuando refinancie, lo que significa que pagará menos intereses cada año. Aunque esto equivale a un gran ahorro durante la vigencia de su préstamo, también reduce sus deducciones detalladas.


Contribuciones benéficas


Donar a organizaciones benéficas calificadas puede ayudarlo a ahorrar en su factura de impuestos. Si opta por detallar sus deducciones, tanto las donaciones en efectivo como las que no son en efectivo a organizaciones calificadas pueden ser deducibles de impuestos.


Una organización benéfica calificada es una organización sin fines de lucro registrada y reconocida por el IRS para fines religiosos, caritativos, científicos, educativos u otros fines específicos que beneficien al público. Por lo general, las organizaciones calificadas emitirán un estado de cuenta de fin de año que resume sus deducciones totales para el año, junto con el número de identificación fiscal de la organización.


Las donaciones a organizaciones calificadas son deducibles hasta el 60% de su ingreso bruto ajustado. Tomas y Maria disfrutan apoyando a su comunidad y donaron $12,500 a varias organizaciones durante el año fiscal. Con un ingreso bruto ajustado de $120,000, son elegibles para deducir hasta $72,000.


60% x $120,000 = $72,000


Debido a que sus contribuciones anuales son menos del 60% de su ingreso bruto ajustado, pueden deducir sus donaciones en su totalidad.


Cómo declarar deducciones detalladas


La parte principal de su declaración de impuestos se informa en el Formulario 1040, pero para informar sus deducciones detalladas, utilizará el Anexo A, que es un anexo al Formulario 1040.


Deberá comenzar con la recopilación de los formularios necesarios y la documentación de respaldo para sus gastos deducibles. Aquí hay una breve lista de formularios y recibos que debe conservar:


Formulario 1098 de Intereses Hipotecarios


Impuestos a la Propiedad


Factura de impuestos a la propiedad: los impuestos a la propiedad generalmente se pagan en dos cuotas cada año. Recibirá copias de estas declaraciones por correo del asesor de su condado


Si sus impuestos sobre bienes raíces están incluidos en el pago de su hipoteca, esta cantidad puede incluirse en el Formulario 1098 de Intereses Hipotecarios


Donaciones caritativas


Las organizaciones calificadas generalmente enviarán una declaración de fin de año


Las donaciones que no sean en efectivo a lugares como el Ejército de Salvación o Goodwill generalmente le darán un formulario que puede completar para guardar sus registros


Facturas y estados de cuenta médicos


Consejo profesional: Si no puede rastrear sus facturas de impuestos sobre la propiedad, ¡puede obtener una copia de su historial de pagos en línea! Haga una búsqueda rápida en Google para encontrar la base de datos de búsqueda de impuestos a la propiedad de su condado y busque por su dirección.


Ventajas de las deducciones detalladas


Tomas y Maria creen que tienen suficientes deducciones detalladas para reducir su factura de impuestos. La deducción estándar para una pareja casada que presenta una declaración conjunta es de $29,200 en 2024.


Aquí hay un resumen del total de sus deducciones detalladas:


Gastos médicos y dentales, $1,000.00


Impuesto a la propiedad, $6,500.00


Impuesto Estatal sobre la Renta, $11,500.00


Total, $18,000


Impuestos estatales y locales permitidos, $10,000.00


Intereses hipotecarios, $8,200.00


Contribuciones caritativas, $12,500.00


Total de deducciones detalladas, $31,700.00


Las deducciones de Tomas y Maria exceden la deducción estándar en $2,500. Será ventajoso para ellos incluir el Anexo A en su declaración de impuestos conjunta y detallar sus deducciones.


Mantener buenos registros e invertir sus recursos en su hogar y organizaciones benéficas ayudó a Tomas y Maria a reducir sus ingresos imponibles en $2,500 adicionales al reclamar deducciones de impuestos detalladas.




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